財聯(lián)社4月28日訊（記者夏淑媛）千億農(nóng)險市場如火如荼發(fā)展之際擬迎政策新規(guī)。4月28日，銀保監(jiān)會發(fā)布

財聯(lián)社4月28日訊（記者 夏淑媛）千億農(nóng)險市場如火如荼發(fā)展之際擬迎政策新規(guī)。4月28日，銀保監(jiān)會發(fā)布《農(nóng)業(yè)保險精算規(guī)定（試行）》（以下簡稱《規(guī)定》），并自2023年9月1日起施行。

據(jù)悉，《規(guī)定》明確了農(nóng)險的精算規(guī)則，通過農(nóng)險費率中基準純風(fēng)險損失率、附加費率和費率調(diào)整系數(shù)三要素的使用，以實現(xiàn)農(nóng)險價格圍繞風(fēng)險進行有管理的浮動。

(資料圖)

在市場人士看來，我國農(nóng)險已從最初的商業(yè)化運營，轉(zhuǎn)變?yōu)橐载斦a貼為主的政策性險種。中央財經(jīng)大學(xué)中國精算科技實驗室主任陳輝表示，《規(guī)定》明確了我國農(nóng)險定價基礎(chǔ)，但作為政策性險種，農(nóng)險不能采用完全市場化的定價方式。

財政補貼性產(chǎn)品附加費率不得高于25%，其他產(chǎn)品上限可適當提高

據(jù)悉，《規(guī)定》首先明確了農(nóng)險精算規(guī)定的適用范圍為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和森林等農(nóng)險業(yè)務(wù)。

在農(nóng)險費率厘定方面，《規(guī)定》要求保險公司應(yīng)當符合非壽險精算原理，農(nóng)險費率標準公式為：費率=基準費率×費率調(diào)整系數(shù)。

其中，基準費率=基準純風(fēng)險損失率/目標賠付率，目標賠付率=1-附加費率。財政補貼性產(chǎn)品的費率調(diào)整系數(shù)范圍為[0.75-1.25]，其他產(chǎn)品的費率調(diào)整系數(shù)范圍為[0.5-1.5]。

值得注意的是，對于中國精算師協(xié)會已發(fā)布農(nóng)險行業(yè)基準純風(fēng)險損失率的產(chǎn)品，保險公司定價時的基準純風(fēng)險損失率應(yīng)當使用行業(yè)基準。

此外，財政補貼性產(chǎn)品的附加費率不得高于25%，其他產(chǎn)品的上限可以適當提高。

保險公司應(yīng)當按照保險費率與標的風(fēng)險、經(jīng)營成本相匹配的原則，合理確定費率調(diào)整系數(shù)和附加費率，并進行保費充足性測試。

中央財經(jīng)大學(xué)中國精算科技實驗室主任陳輝表示，《規(guī)定》明確了我國農(nóng)業(yè)保險定價的基礎(chǔ)，作為政策性險種，農(nóng)險不能采用完全市場化的定價方式。

在費率回溯和糾偏方面，《規(guī)定》明確保險公司應(yīng)當建立費率回溯和糾偏機制，動態(tài)監(jiān)測、分析費率精算假設(shè)與公司實際經(jīng)營情況的偏離度，合理考慮大災(zāi)影響，及時調(diào)整農(nóng)險費率。

對于使用行業(yè)基準純風(fēng)險損失率的產(chǎn)品，保險公司的費率調(diào)整限于費率調(diào)整系數(shù)和附加費率。

中國精算師協(xié)會應(yīng)當加強農(nóng)險風(fēng)險區(qū)劃研究，構(gòu)建農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險地圖，發(fā)布農(nóng)險行業(yè)基準純風(fēng)險損失率，并根據(jù)市場實際風(fēng)險情況，適時更新測算農(nóng)險基準純風(fēng)險損失率，建立行業(yè)基準純風(fēng)險損失率調(diào)整的常態(tài)化機制。

銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，2022年，我國農(nóng)險原保費收入達到1219億元，規(guī)模創(chuàng)下歷史新高。2023年一季度，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險原保費收入本年累計已達410億元，同比大增32%。

保險公司應(yīng)完善農(nóng)險保費充足性測試流程，評估保費不足準備金

《規(guī)定》還明確，保險公司應(yīng)當完善農(nóng)險的保費充足性測試流程，評估保費不足準備金。

具體而言，對于中國精算師協(xié)會已發(fā)布行業(yè)基準純風(fēng)險損失率的產(chǎn)品，《規(guī)定》明確保險公司應(yīng)當在每年末逐單測試所有未滿期保單的保費充足性，且保費不足準備金（PDR）不得低于以下計算標準下的金額： PDR =max(PDT,0)

其中，wi=評估時點保單i未滿期天數(shù)/保單i起止天數(shù)；ki為評估時對保單i使用的系數(shù)，且ki≥k，當前設(shè)定k值為0.85； PRRi為保單i所對應(yīng)的行業(yè)基準純風(fēng)險損失率；

Ci為保單i發(fā)生的協(xié)辦費用與保險金額的比率，協(xié)辦費用指保險公司向財政、農(nóng)業(yè)、林草、村民委員會、村級集體經(jīng)濟組織等基層機構(gòu)支付的用于協(xié)助辦理農(nóng)險業(yè)務(wù)的費用；

OEi 為保單i除協(xié)辦費用外其他費用（含分攤費用）與保險金額的比率；Ri為保單i經(jīng)費率調(diào)整系數(shù)調(diào)整后的費率；SIi為保單i的保險金額。

據(jù)了解，保險公司對于農(nóng)險分入業(yè)務(wù)的保費不足準備金評估，同樣適用于上述要求，分出公司應(yīng)當向分入公司提供評估所需的必要數(shù)據(jù)。

監(jiān)管機構(gòu)可以依據(jù)審慎監(jiān)管原則，適時調(diào)整行業(yè)或個體保險公司進行保費充足性測試的頻率、保費充足性測試所使用的k值。

保險公司應(yīng)當在每年末根據(jù)本規(guī)定評估農(nóng)險保費不足準備金，并在次年3月31日前將評估結(jié)果報告公司所屬監(jiān)管機構(gòu)。

陳輝表示，《規(guī)定》明確了農(nóng)險保費不足準備金計算方式，相對于其他險種，一是固定了計算方式；二是由于考慮了農(nóng)險巨災(zāi)的風(fēng)險因素，這一計量也在一定程度上變得更加保守。

總精算師成農(nóng)險精算管理第一責(zé)任人，準備金回溯出現(xiàn)不利進展時應(yīng)向監(jiān)管機構(gòu)報告

此外，《規(guī)定》還明確了保險公司總精算師的職責(zé)和監(jiān)管措施。

作為公司農(nóng)險精算管理的第一責(zé)任人，保險公司總精算師應(yīng)在農(nóng)險的準備金評估和產(chǎn)品定價過程中，充分考慮農(nóng)險經(jīng)營的季節(jié)性、地域性等特點，并審慎估計大災(zāi)損失。

當農(nóng)險準備金回溯出現(xiàn)不利進展或持續(xù)定價不足等風(fēng)險，總精算師應(yīng)當及時向監(jiān)管機構(gòu)報告。陳輝介紹，在過去，監(jiān)管只從車險、非車兩個維度監(jiān)管，要求準備金回溯出現(xiàn)不利進展或持續(xù)定價不足等風(fēng)險，總精算師應(yīng)當及時向監(jiān)管機構(gòu)報告，而這次則明確了農(nóng)險也要單獨報告。

值得注意的是，對于保險公司向監(jiān)管機構(gòu)備案的農(nóng)險費率違反法律、行政法規(guī)或者監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)規(guī)定的情形的，監(jiān)管機構(gòu)將責(zé)令停止使用該產(chǎn)品，限期修改；情節(jié)嚴重的，可以在一定期限內(nèi)禁止申報新的保險條款和費率。

保險公司編制或者提供虛假的農(nóng)險準備金評估報告、準備金回溯分析報告以及相關(guān)報表、文件、資料的，由監(jiān)管機構(gòu)依照相關(guān)規(guī)定責(zé)令改正，并處10萬-50萬元罰款。

情節(jié)嚴重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證。對直接負責(zé)主管人員和其他直接責(zé)任人員, 由監(jiān)管機構(gòu)依照《保險法》相關(guān)規(guī)定給予警告，并處1萬-10萬元罰款；情節(jié)嚴重的，撤銷任職資格。

保險公司未按照規(guī)定提取或者結(jié)轉(zhuǎn)農(nóng)險各項責(zé)任準備金，存在《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準備金管理辦法》第三十四條列舉的情形之一的，由監(jiān)管機構(gòu)依照《保險法》相關(guān)規(guī)定處5萬元以上30萬元以下罰款。情節(jié)嚴重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證。

對直接負責(zé)主管人員和其他直接責(zé)任人員,由監(jiān)管機構(gòu)依照《保險法》相關(guān)規(guī)定給予警告，并處1萬元以上10萬元以下罰款，情節(jié)嚴重的則撤銷任職資格。